"법인세 절세의 모든 것" 9월에 시작해야 늦지 않습니다. 4분기, 단순 비용 처리를 넘어 1,000만원 이상을 아낄 수 있는 중소기업 '세무 계획'의 핵심 전략 3가지를 공개합니다.

올해도 쉴 틈 없이 달려오신 대표님들, 9월이 되면 슬슬 올해 예상 실적과 함께 내년 3월에 내야 할 '법인세'가 머릿속을 맴돌기 시작합니다. 많은 분들이 연말까지 매출을 올리는 데 집중하다가, 정작 세금은 결산이 끝난 뒤 수동적으로 납부하곤 합니다. 하지만 법인세는 연말에 '정산'하는 것이 아니라, 4분기에 '계획'하는 것입니다. 9월은 3분기까지의 실적을 바탕으로 연간 순이익을 예측하고, 남은 4분기 동안 무엇을 할 수 있을지 전략을 세울 수 있는 마지막 '골든타임'입니다. 오늘은 제가 직접 경험한 스마트한 세무 계획으로 어떻게 세금을 아낄 수 있었는지, 그 생생한 후기와 함께 구체적인 방법을 알려드릴게요. 😊

 

**리밋넘기의 경험담: '세무 계획'으로 1,000만원 아낀 썰 💰**

예전의 저는 '세알못(세금을 알지 못하는 사람)' 대표였습니다. 12월이 되면 막연한 불안감에 불필요한 사무용품을 사거나, 급하게 광고비를 집행하며 비용을 늘리기에 급급했죠. 당연히 체계가 없으니 절세 효과는 미미했고, 다음 해 3월이면 어김없이 세금 폭탄을 맞았습니다.

9월의 1시간짜리 미팅이 만든 변화

몇 년 전, 세무사님의 제안으로 '9월 연말 세무 계획 미팅'을 시작했습니다. 2023년 9월 미팅에서, 세무사님은 3분기까지의 가결산 자료를 바탕으로 올해 예상 순이익과 법인세액을 보여주셨습니다. 그리고 무작정 비용을 쓰는 대신, 체계적인 계획을 제안하셨죠.

첫째, 정관 규정에 따라 대표이사인 저와 핵심 임직원에게 성과 기반의 '상여금'을 지급하기로 계획했습니다. 이는 합법적인 비용 처리일 뿐만 아니라 직원들의 사기 진작에도 큰 도움이 되었습니다. 둘째, 마침 그해 직원을 2명 신규 채용했기에, '고용증대 세액공제'를 신청하기로 했습니다. 이는 비용처리가 아닌, 산출된 세액 자체를 깎아주는 강력한 혜택이었습니다.

"계획적인 비용 집행으로 과세표준을 낮추고, 세액공제로 세금을 직접 깎아낸 결과, 전년 대비 1,000만원이 넘는 법인세를 절감할 수 있었습니다."

 

**4분기에 바로 실행 가능한 절세 전략 3가지 🔍**

9월부터 12월까지, 우리 회사에 적용할 수 있는 대표적인 절세 전략 3가지입니다.

전략 실행 방안
1. 비용 집행 계획 - 내년에 필요한 업무용 소프트웨어 라이선스 1년 치를 미리 구매
- 노후된 사무기기(컴퓨터, 복합기 등) 교체
- 직원들을 위한 워크숍, 교육 훈련비 집행
2. 인건비 활용 - 정관 규정 내에서 임원(대표이사 포함) 상여금 지급 계획
- 전 직원 대상 연말 성과급 지급
- 임원 퇴직금 중간정산 제도 활용 (전문가 상담 필수)
3. 세액공제/감면 - (고용) 고용증대 세액공제: 상시근로자 수 증가 시
- (연구) 연구·인력개발비 세액공제: R&D 투자 비용
- (투자) 통합투자세액공제: 사업용 자산 투자 시
💡 세액공제, 모르면 100% 손해!
세액공제 및 감면은 회사가 직접 증빙 서류를 챙겨 신청해야만 받을 수 있는 '신청주의' 혜택입니다. 우리 회사가 받을 수 있는 공제 항목이 있는지, 지금 바로 세무사님께 문의해보세요!
⚠️ 절세 vs 탈세, 그 아슬아슬한 경계
'절세'는 합법적인 계획이지만, '탈세'는 범죄입니다. 실제 거래 없이 세금계산서만 받는 '가공경비' 처리, 실제 근무하지 않는 가족을 임원으로 등록해 급여를 지급하는 행위 등은 반드시 피해야 합니다. 모든 비용은 '업무 관련성'과 '객관적인 증빙'이 핵심입니다.
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4분기 법인세 절세 요약

최적의 계획 시점: 9월! (3분기 가결산 후)
절세의 2가지 축: 비용 처리 확대 + 세액공제/감면 활용
대표님들이 할 일: 세무사와 '세무 계획 미팅' 잡기
핵심 마인드:
'나중에 내는 세금'이 아닌 '미리 관리하는 세금'으로!
계획적인 절세는 기업의 이익을 극대화하는 경영 활동입니다.

자주 묻는 질문 ❓

Q: 12월에 갑자기 비용을 많이 써도 괜찮나요?
A: 좋지 않습니다. 연중에 비해 12월 특정 기간에 비용이 급증하면 국세청의 의심을 살 수 있습니다. '세금을 줄이기 위한 인위적인 지출'로 보일 수 있기 때문이죠. 그래서 9월부터 계획을 세워 4분기 동안 자연스럽게 비용을 집행하는 것이 중요합니다.
Q: 올해 적자가 예상되는데, 그래도 절세 계획이 필요한가요?
A: 네, 필요합니다. 올해 발생한 결손금(적자)은 향후 15년간(2020년 이후 발생분) 이익이 발생했을 때 공제받아 미래의 법인세를 줄여주는 소중한 '세금 자산'입니다. 정확한 결산을 통해 이월결손금을 제대로 확정해두는 것이 중요합니다.
Q: 지금 당장, 9월에 제가 해야 할 첫 번째 액션은 무엇인가요?
A: 지금 바로 담당 세무사님께 연락해서, '3분기까지의 가결산' 자료를 요청하세요. 그리고 그 자료를 바탕으로 '연말 절세 전략 미팅'을 잡는 것이 가장 현명한 첫걸음입니다.

법인세는 피할 수 없지만, 계획을 통해 충분히 '관리'할 수 있습니다. 1년 동안 열심히 일군 우리 회사의 이익을 불필요한 세금으로 낭비하지 않도록, 9월부터 시작하는 4분기 세무 계획으로 현명하게 지켜내시길 바랍니다. 😊